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建筑材料公司 — 上游走逃引发的发票协查
增值税发票协查背景
一家年营业额3000万的建筑材料供应商，主要做市政工程项目的建材供应。2024年初接到税务局的《税务事项通知书》，告知其上游一家钢材供应商被认定为走逃（失联）企业，要求对2022年至2023年期间取得的23张增值税专用发票（涉及进项税额约80万）进行自查并说明情况。如果无法证明业务真实性，这80万进项税额需要全部转出，加上滞纳金和可能的罚款，总金额可能超过120万。
我们做了什么
- 第一时间梳理了与走逃供应商的全部交易记录，逐一整理合同、送货单、验收单、付款凭证
- 调取了对应批次的物流单据（司机签字、车牌号、运输路线），证明货物确实送到了工地
- 整理了项目部对这批钢材的验收记录、监理签字、入库台账，形成了从下单到使用的完整闭环
- 调取了对公账户的银行转账记录，证明每笔付款的金额、时间与发票完全匹配
- 编写了详细的《业务真实性说明》，将每张发票对应的合同、物流、验收、付款形成一一对应的证据清单
- 陪同企业财务负责人赴税务局做当面说明，逐项展示证据原件
结果
税务机关认可了企业提供的证据链，认定23张发票对应的业务真实发生，进项税额准予抵扣，无需转出。企业避免了约80万的进项转出损失及可能的高额罚款。同时我们还帮企业建立了供应商资质审查制度，以后选择供应商时先查对方的纳税信用等级，从源头防范风险。